Steuern sparen bei Abfindung – Teil 13 – Steuerberater: Problem oder Lösung?

Klassische Arbeitnehmerveranlagung hat der Steuerberater früher gerne dem Lohnsteuerhilfeverein überlassen. Zuletzt haben Steuerberater aber vermehrt ihr “Herz für Arbeitnehmer” wieder entdeckt – jedenfalls dann, wenn der Arbeitnehmer eine Abfindung erwartet. Die Google-Suche “Abfindung Steuerberater” bringt immerhin 120.000 Ergebnisse zu Tage.

Zuletzt hatte ich wiederholt Mandanten, die zuvor bei ihrem langjährigen Steuerberater eine Abfindungsberatung gemacht haben. Die Beratungsqualität war – anders als die spätere Honorarrechnung – nicht unbedingt ordentlich. Die Mandanten waren eher enttäuscht – teilweise hatten sie aber sogar erhebliche Probleme, überhaupt jemanden für diese Art der Beratung zu finden.

Dieser Beitrag soll Arbeitnehmer mit erwarteter Abfindung in die Lage versetzen, mit Ihrem Steuerberater auf Augenhöhe zu verhandeln. Der Beitrag soll Arbeitnehmer ferner in die Lage versetzen, durch geeignete Fragen im Vorfeld die erwartbare Beratungsqualität abschätzen zu können. Es geht um ähnlich große Summen, wie bei einem Hausbau – da sollte man sich bei den Zahlen nicht nur auf sein Bauchgefühl verlassen müssen.

„Steuern sparen bei Abfindung – Teil 13 – Steuerberater: Problem oder Lösung?“ weiterlesen

Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im Mai bis Juni 2021

Wer sich nichtmehr aus dem Haus traut, weil einen dort wahlweise Unwetter oder Extremhitze erwarten, der bleibt besser daheim und beschäftigt sich mit dem Studium der Fachliteratur. Diese – sonst eher lästige – Tätigkeit weiß man dieser Tage vielleicht etwas mehr zu schätzen, wenn das eigene Haus nicht weggespült wurde und das größte Problem die rückständige Literaturrecherche ist. Nachfolgend daher der Literatur-Rückblick für die Lohnsteuer für die Monate Mai bis Juni.

„Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im Mai bis Juni 2021“ weiterlesen

Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im März und April 2021

Im letzten Rückblick hatte ich irrig Jan/Feb 2020, anstatt 2021 stehen. Hat aber scheinbar keiner gemerkt. Das spricht für intelligentes Lesen: Das Gehirn korrigiert quasi unterbewußt Fehler, blendet sie aus und nur die zutreffenden Informationen werden verarbeitet. Scheint aber nur bei kleineren Fehlern zu funktionieren. Wenn ich in die Neufassung von §8 Abs. 1 EStG (Barlohn-/Sachlohnabgrenzung) schaue, dann findet bei mir jedenfalls keine intelligente Korrektur statt. Vielleicht ist für intelligentes Lesen ja Voraussetzung, das auch etwas Intelligenz in die Grundtexte geflossen ist, damit das Gehirn auf der Basis eine Korrektur vornehmen kann. Seisdrum – schauen wir, was die Kollegen zuletzt geschrieben haben.

„Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im März und April 2021“ weiterlesen

Steuern sparen bei Abfindung – Teil 12 – Gehaltsabrechnung, Steuererklärung und Steuerbescheid!

Will man bei Erhalt einer Abfindung Steuern sparen und daher die Anwendung der Fünftelungsregelung sicherstellen, dann muss auf drei einfache Punkte achten:

  • die Abfindung in der Lohnabrechnung/Gehaltsabrechnung
  • die Abfindung im Steuererklärungsformular
  • die Abfindung im Steuerbescheid

Details dazu finden sich im nachfolgenden Beitrag. Der elektronische Datenabruf vereinfacht die Sache ganz erheblich.

„Steuern sparen bei Abfindung – Teil 12 – Gehaltsabrechnung, Steuererklärung und Steuerbescheid!“ weiterlesen

Steuern sparen bei Abfindung – Teil 11 – Kinderfreibeträge

Eltern mussten im letzten Jahr nicht nur aus dem Homeoffice arbeiten, sondern von dort zusätzlich das Homeschooling ihrer Kinder übernehmen. Und weil die kleinen Racker ihre Freunde nicht besuchen konnten, musste man sich zudem noch ein Unterhaltungsprogramm für sie ausdenken. Ich mein klar: Kindergeld, Baukindergeld, Kinderzulage beim Riestern – das war alles okay. Aber Kinder in real life – zu Hause – so richtig in your face! So war das sicherlich nicht geplant. Aber halt: bevor die kleinen Terroristen jetzt “zufällig” an einem Autobahnrastplatz vergessen werden, vielleicht können die nochmal nützlich sein – jedenfalls wenn demnächst die Zahlung einer Abfindung ansteht. Die Kombination “Abfindung Kinder Fünftelung” ist aber nicht gerade trivial, aber die Kleinen helfen beim Steuern sparen bei Abfindung.

„Steuern sparen bei Abfindung – Teil 11 – Kinderfreibeträge“ weiterlesen

Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im Januar und Februar 2021

Ich war früher ein Fan des Homeoffice (HO). Vor zwei Jahren dachte ich noch: “toll, im HO lümmelst du dich auf das Sofa und hast endlich Zeit in Ruhe die ganze Fachliteratur durchzublättern”. Aber Arbeit – auch im “HO” – ist durch Corona deutlich anstrengender geworden und für das Studium von Fachliteratur bleibt gefühlt immer weniger Zeit. Den (nachfolgenden) Literaturrückblick mache ich daher auch, um mich selber zum Lesen zu zwingen, denn ohne Literaturstudium geht es nicht.

„Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im Januar und Februar 2021“ weiterlesen

Steuern sparen bei Abfindung – Teil 10 – Progressionseinkünfte (Arbeitslosengeld) teilweise vorteilhaft

In Teil 8 dieser Beitragsreihe (zum Thema Steuern sparen bei Abfindung) ging es um Kirchensteuer. Dort hatte ich bereits gezeigt, dass ein Verbleib in der Kirche unter Umständen zu einer geringeren Steuerbelastung führt, als ein Austritt aus der Kirche. Ähnlich verhält es sich bei Abfindung und dem Arbeitslosengeld.

In diesem Beitrag zeige ich daher, dass mit erhaltenem Arbeitslosengeld (Progressionseinkünften) unter bestimmten Umständen die Steuern auf die Abfindung ebenfalls geringer sind, als wenn man kein Arbeitslosengeld beantragt. Dieses Ergebnis wird erst auf dem zweiten Blick plausibel, wenn man sich näher mit der steuerlichen Tarifformel beschäftigt. Armin Meiwald aus der Sendung mit der Maus würde jetzt sagen: “Klingt komisch – ist aber so!”

„Steuern sparen bei Abfindung – Teil 10 – Progressionseinkünfte (Arbeitslosengeld) teilweise vorteilhaft“ weiterlesen

Homeoffice-Pflicht für Arbeitgeber und steuerliche Begleitmaßnahmen

Jetzt kommt also ab nächstem Mittwoch eine Homeoffice-Pflicht für Arbeitgeber. Und welche begleitenden steuerlichen Maßnahmen fallen der Politik dafür ein? Ich kann meinen in 2021 angeschafften Laptop oder Monitor bereits in 2021 voll steuerlich abschreiben. D.h. meine Steuererstattung im nächsten Jahr fällt etwas höher aus, die in den zwei Folgejahren fällt dafür etwas geringer aus. Die Diskussion mit dem Fiskus bzgl. der privaten Verwendung und damit bzgl. der generellen Abzugsfähigkeit bleibt bestehen. Wahnsinn! Da hat sich Olaf Scholz ja richtig einen Zacken aus seinem SPD-Kanzlerkandidaten-Krönchen gebrochen.

Aber was wären wirklich sinnvolle Maßnahmen gewesen?

„Homeoffice-Pflicht für Arbeitgeber und steuerliche Begleitmaßnahmen“ weiterlesen

Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im November und Dezember 2020

Auch über den Jahreswechsel darf man sein Fachliteraturstudium natürlich keinesfalls schleifen lassen. Nachfolgend daher ein schneller Rückblick darauf, was man mit Bezug auf Arbeitnehmer/Arbeitgeber-Sachverhalte in den letzten zwei Monaten gelesen haben sollte. Wer aktueller über News informiert werden möchte, der kann mir übrigens auch auf Twitter (https://twitter.com/LohnsteuerN) folgen. Dort retweete ich das, was in meiner täglichen News-Bubble auftaucht und einen lohnsteuerlichen Hintergrund hat. Wem Twitter zu unübersichtlich ist, der kann die Twittertimeline auch auf meiner internen News-Seite überfliegen.

„Rückblick: Lohnsteuer-Literatur im November und Dezember 2020“ weiterlesen

Änderungen im Jahressteuergesetz 2020

Über den E-Mail-Benachrichtigungsdienst von buzer.de (den ich jedem, der mit Gesetzestexten arbeitet wirklich empfehlen kann) wurde ich nochmal darüber informiert, dass das Jahressteuergesetz 2020 dann doch noch dieses Jahr beschlossen wurde und es zu Änderungen im EStG gekommen ist. Buzer.de eignet sich aber auch ganz vorzüglich, um sich schnell die notwendigen Änderungen zu vergegenwärtigen. Der Beitrag verfolgt daher zweierlei Ziel: 1) Aufzeigen, was sich im Gesetz verändert hat und 2) Aufzeigen, wie man das dank buzer.de schnell und selektiv herausfiltern kann, ohne sich dabei durch die Unmengen an Dokumenten aus dem Gesetzgebungsverfahren zu wühlen. Die ausführlichen Auseinandersetzungen mit dem Thema überlasse ich den Fachbeiträgen in den Zeitschriften Anfang des Jahres.

„Änderungen im Jahressteuergesetz 2020“ weiterlesen